De champagne kan al bijna worden koud gezet. Over ruim vijf weken is het belastingjaar 2009 afgelopen. Dat is een uitgelezen moment om nog even je inkomsten en uitgaven door te nemen. Door bepaalde maatregelen op het gebied van ziektekosten, schenkingen of investeringen nú nog snel te nemen -of juist even uit te stellen- kun je veel geld besparen.
Snel naar de tandarts
De aftrekmogelijkheden voor ziektekosten zijn dit jaar flink beperkt. De zorgpremie, brillen of contactlenzen bijvoorbeeld mag je niet meer opvoeren. Toch zijn er nog diverse zorgkosten die je wel degelijk mag aftrekken.
Denk bijvoorbeeld aan voorgeschreven medicijnen of hulpmiddelen als steunzolen of een gehoorapparaat. Maar bijvoorbeeld ook de reiskosten voor een bezoek aan een arts of ziekenbezoek aan een huisgenoot. En niet te vergeten de kosten voor de fysiotherapeut of je tandarts, voor zover deze niet door je aanvullende verzekering worden gedekt.
Let op de drempel
Let op: er geldt wel een inkomensafhankelijke drempel. Kom je daarboven, dan mag je het meerdere aftrekken. Bij alleenstaanden ligt die ondergrens op 118 euro voor de laagste inkomens tot 627 euro plus 5,75 procent van het inkomen boven 38.000 euro.
Met een fiscaal partner varieert de drempel van 236 euro tot –eveneens- 627 euro plus 5,75 procent van het totale drempelinkomen. Bij een gezamenlijk inkomen van 70.000 euro moet je dus meer dan 2.467 euro aan zorgkosten hebben gemaakt, wil je van deze aftrekpost gebruik kunnen maken.
Verwacht je hoge zorgkosten, bijvoorbeeld vanwege een gebitsrenovatie of een cosmetisch-chirurgische ingreep, probeer deze dan één jaar te bundelen, in plaats van ze te spreiden. Dan vergroot je de kans dat je voor deze aftrekpost in aanmerking komt.
Bundel giften
Schenk jij weleens geld aan een goed doel? Misschien kun je de kosten aftrekken. Dit mag alleen bij giften boven de drempel: 1 procent tot 10 procent van het drempelinkomen, met een minimum van 60 euro. Door potentiële giften over enkele jaren te bundelen, lukt het misschien om boven die drempel uit te komen.
Let op: giften in natura mag je er ook onder scharen. Schenk je een tv aan een goed doel, vraag dan om een bon, waarop je een reële schatting van de waarde meldt.
Schenk aan je kind
Het is fiscaal gunstig om nog voor de jaarwisseling geld aan je kind te schenken.
Ouders mogen hun kind dit jaar 4.556 euro belastingvrij schenken. Is het kind tussen de 18 en 35 jaar dan mag dat bedrag eenmalig worden verhoogd naar 22.760 euro. Wil je meer schenken, dan betaalt je kind hier nu in sommige gevallen nog 5 procent belasting over.
Dit tarief gaat komend jaar flink omhoog, naar 10 of 20 procent; afhankelijk van het bedrag.
Los leningen af
Aegon, ING en SNS Reaal staan te trappelen om het te doen: hun staatslening vervroegd aflossen. Dat scheelt hen heel veel rente. Wat zij kunnen, kun jij ook. Heb je een lening en daarnaast een spaarrekening, dan schiet je in je eigen vlees. De rente voor je krediet weegt immers niet op tegen de rente op je spaarrekening.
Door openstaande bedragen nog snel voor de jaarwisseling af te lossen bespaar je niet alleen rente, maar betaal je ook minder vermogensrendementsheffing. Dit geldt eens temeer als de schulden lager zijn dan 2.800 euro (of 5.600 euro bij fiscaal partnerschap). Dit is namelijk de drempel voor de aftrek van schulden in Box 3 (waarde bezittingen minus schulden).
Caravan kopen
Sta je op het punt grote aankopen te doen, overweeg deze dan voor de jaarwisseling af te ronden. Dat scheelt vermogensrendementsheffing. Voor een aankoop van 1.000 euro bespaar je zo ruim 10 euro. Een leuk cadeautje.
Ook kun je overwegen je zorgpremie voor 2010 al voor de jaarwisseling te betalen. Niet alleen levert dat doorgaans enkele tientjes premiekorting op; je hoeft over je vermogen ook nog eens 1,2 procent minder belasting te betalen.
BTW
Kleine ondernemers en ondernemers die deels zijn vrijgesteld van omzetbelasting mogen in bepaalde gevallen de berekende btw (gedeeltelijk) houden. Dit gelt alleen als zij in dat jaar niet meer dan 1.883 euro per jaar aan btw hebben geheven.
Dit bedrag kun je omlaag schroeven door btw die jij hebt betaald voor aankopen van de berekende btw af te trekken. Zit je dicht tegen die grens aan, probeer dan je investeringen zoveel mogelijk in één jaar te bundelen. Wees wel kritisch: wie nutteloze investeringen doet, gooit alsnog geld weg.
Investeren
Ben je ondernemer, loop dan je investeringen even door. Wie dit jaar tussen de 2.200 en 240.000 in bedrijfsmiddelen heeft geïnvesteerd, mag een bedrag in mindering brengen op de winst. Deze aftrek bedraagt 25 procent voor lagere investeringen en loopt af tot 1 procent.
Zit je dicht bij de 2.200 euro, kijk dan of je nu alvast wat investeringen voor volgend jaar kunt doen. Let wel op: alleen investeringen van minimaal 450 euro tellen mee. Ook hierbij geldt: mijd onzininvesteringen.
Urenadministratie
Check je urenadministratie. Wie minimaal 1.225 uur per jaar aan zijn bedrijf besteedt, komt in aanmerking voor interessante aftrekposten, zoals de startersaftrek (voor jonge bedrijven) of de zelfstandigenaftrek. Dreig je die ondergrens niet te halen, kijk dan of je een tandje harder kunt werken.
Zuinige auto
Wie met een auto van de zaak meer dan 500 privékilometers rijdt, wordt door de Belastingdienst getrakteerd op een bijtelling bij het belastbaar inkomen. Voor zeer zuinige auto’s is dit bedrag een stuk lager (14 procent) dan voor overige auto’s (25 procent).
Omdat maar een handjevol auto’s aan de criteria voldoet, komt er vanaf januari een extra categorie bij: de ‘zuinige auto’. De bijtelling voor zo’n wagen bedraagt 20 procent.
Privégebruik
Reed je dit jaar heel veel privékilometers met de auto van de zaak, maar verwacht je komend jaar onder de 500 kilometer uit te komen, vraag dan bij de Belastingdienst een ‘verklaring geen privégebruik’ aan. Je kunt dan onder de bijtelling uitkomen.
Lees ook:
