Kosten over het hoofd zien of ten onrechte opvoeren kan voor onaangename verrassingen zorgen. In het eerste geval betaal je te veel belasting; in het tweede geval riskeer je een naheffing en eventuele boete.
Giften, schulden voor bijvoorbeeld de aanschaf van een auto, studiekosten en alimentatie vormen aantrekkelijke aftrekposten. Een overzicht.
Kinderopvang
Wie zijn kind laat opvangen door een kinderdagverblijf of geregistreerde gastouder, heeft recht op kinderopvangtoeslag. Deze bestaat uit twee componenten: een vaste toeslag (een zesde van de opvangkosten, tot de maximum uurprijs) en een variabel deel (afhankelijk van het gezinsinkomen, het aantal kinderen dat opvang geniet en de opvangkosten).
Over het algemeen geldt: hoe hoger het inkomen, des te lager de toeslag. Voor tweede en volgende kinderen krijg je meer terug van de overheid.
Er geldt wel een maximale uurprijs waarover je een tegemoetkoming krijgt. Deze bedraagt dit jaar 6,10 euro. Let op: dit geldt niet voor opvang door een au pair. Deze kosten moet je helemaal zelf ophoesten.
Alimentatie
Ben je gescheiden of uit elkaar gegaan, dan mag je de kosten voor partneralimentatie aftrekken. Woonde je ex-partner afgelopen jaar in het huis waarvan jij (mede)eigenaar was, dan mag je ook het eigenwoningforfait (een woonbelasting) als alimentatie aftrekken.
Alimentatie voor eventuele kinderen mag je níet aftrekken.
Studiekosten
Een cursus salsadansen moet je zelf betalen. Maar voor de kosten voor een studie of cursus voor je werk komt de fiscus je wél graag tegemoet. Het gaat hierbij niet alleen om lesgeld en de kosten van boeken en studiemateriaal, maar ook om een computer of printer, mits je die ook echt voor je studie gebruikt. Gebruik je je pc ook privé, dan mag je dat gedeelte niet opvoeren.
Ook de rente op studieschulden, je studeerruimte en de inrichting ervan zijn niet aftrekbaar. Hetzelfde geldt kosten voor reizen, hotelovernachtingen, diners, studiereizen, versnaperingen, kleding en excursies. Je moet alle af te trekken kosten wel aannemelijk maken als de inspecteur erom vraagt. Bonnetjes bewaren dus.
De uitgaven - minus eventuele vergoedingen van bijvoorbeeld je werkgever - moeten wel hoger zijn dan 500 euro. Alles daarboven is aftrekbaar, tot 15 duizend euro.
Doorwerkbonus
In 2009 is een nieuwe heffingskorting bedacht: de doorwerkbonus. Deze is bedoeld voor mensen die na hun 63e jaar blijven werken. Wie in of voor 1947 is geboren en afgelopen jaar meer verdiende dan 8.859 euro, maakt daar aanspraak op. De hoogte van dit fiscale cadeautje hangt af van je inkomen en leeftijd.
Schulden
Wie afgelopen jaar voor meer dan 2.900 euro aan schulden had uitstaan, mag het bedrag dat boven die drempel uitkomt aftrekken van de bezittingen uit Box 3 (zoals spaargeld en aandelen). Denk hierbij aan schulden voor bijvoorbeeld de aanschaf van een auto, een reis, de financiering van aandelen of obligaties, de aankoop van een tweede huis of schulden volgens de Wet studiefinanciering.
Giften
Met een gift aan een goed doel maak je niet alleen een ander blij, maar ook jezelf. Donaties zijn namelijk fiscaal aftrekbaar van je inkomen in Box 1. Ze moeten dan wel uitkomen boven zestig euro en tussen de 1 en 10 procent van je belastbaar inkomen bedragen.
De genoemde drempel geldt niet voor elke donatie afzonderlijk. Je mag alle giften aan goede doelen bij elkaar optellen. Ook niet-gedeclareerde kosten die je als vrijwilliger voor het goede doel hebt gemaakt mag je meetellen als gift.
Voorwaarde voor aftrek is wel dat het goede doel door de Belastingdienst officieel is erkend als Algemeen Nut Beogende Instelling (ANBI).
Hik je tegen de grens aan, dan kun je je donaties over meer jaren bundelen. Dreig je daarentegen boven het maximum uit te komen, dan valt een schenking via een notariële akte te overwegen. Je belooft dan zwart op wit dat je minimaal vijf jaar achtereen een bedrag schenkt en kunt het geld dan aftrekken; evenals de rekening van de notaris.
Lijfrente
Een lijfrente om je pensioentekort aan te vullen kan fiscaal voordelig zijn. Maar dat hoeft niet. Hoeveel je mag aftrekken, hangt af van je pensioenopbouw. Je mag alleen een bedrag aftrekken als je een pensioentekort hebt.
Deel 1: Slimme aftrekposten: deze ziektekosten mag je nog opvoeren
Lees ook:
Fiscus let extra op uitgaven voor kind onder 30
Belastingtip: pas op met studiekosten
Tikfout in aangifte: altijd alles aan de fiscus terugbetalen?
